充電寶收入付款方原來應該付5000元，因收款方不能提供對應的發票，付款方扣除了300元的稅費后付4700元。。。收款方還得按4700元為基數報增值稅嗎？

無憂無慮 追問

2023-08-04 17:03

收款方為餐飲業一般納稅人，按什么項目、什么稅率報增值稅呢？4700元為含稅收入吧？

郭老師 解答

2023-08-04 17:04

你好
一般納稅人13%電費收入。

無憂無慮 追問

2023-08-04 17:10

電費收入？不是租賃收入嗎？申報的時候填附表一的哪一欄？

郭老師 解答

2023-08-04 17:11

充電寶收入不是嗎？他是你們租賃它的場地嗎？

無憂無慮 追問

2023-08-04 17:16

是付款方把充電寶設備放在餐飲公司供別人充電，然后付款方按充電額的一定比例給餐飲公司付款

郭老師 解答

2023-08-04 17:16

9%場地租賃的無票收入。

無憂無慮 追問

2023-08-04 17:23

請問申報的時候填在哪一欄？

郭老師 解答

2023-08-04 17:24

9%服務一欄一般計稅應該是在第三行還是第四行，

無憂無慮 追問

2023-08-04 17:26

好的，謝謝！
再咨詢一個業務：餐飲公司一般納稅人收到個體工商戶開具的農產品3%稅率專票，可以按9%計算抵扣進項稅額嗎？

郭老師 解答

2023-08-04 17:31

你好，可以的，可以這么做的。