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郭老師

職稱： 初級會計師

2023-08-03 20:16

你好，做賬增值稅有區別，其他的都是一樣的，小規模的借銀行
貸主營業務收入，
應交稅費應交增值稅，
需要交稅，借應交稅費應交增值稅，貸銀行存款，如果不需要交稅，借應交稅費應交增值稅，貸營業外收入

郭老師 解答

2023-08-03 20:18

一般納稅人借銀行存款，
貸主營業務收入、
應交稅費、應交增值稅銷項，
借庫存商品
應交稅費、應交增值稅進項，
貸銀行

借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。

郭老師 解答

2023-08-03 20:18

一般納稅人的附表一里面填寫你的銷售額、銷項稅額，附表二第一行和第二行里面填寫你的進項稅額。

郭老師 解答

2023-08-03 20:18

小規模季度30萬以內在第十欄里面填寫，超過的在第一行和第三行里面填寫，如果有專票的，在第一行和第二行里面填寫。

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你好，做賬增值稅有區別，其他的都是一樣的，小規模的借銀行 貸主營業務收入， 應交稅費應交增值稅， 需要交稅，借應交稅費應交增值稅，貸銀行存款，如果不需要交稅，借應交稅費應交增值稅，貸營業外收入
2023-08-03 20:16:55
你好，小規模的增值稅核算只有應交稅費-應交增值稅，
2022-01-14 18:29:32
你好 就是增值稅明細科目的區別 一般納稅人有進項稅額，銷項稅額，轉出未交增值稅等明細 而小規模納稅人就只有應交稅費——應交增值稅科目
2022-02-22 18:54:43
您好，區別就是一般納稅人增值稅需要計提，小規模納稅人不需要
2024-04-03 15:21:38
你好，小規模按照征收率征收增值稅，一般納稅人按照稅率和簡易計稅的征收率征收增值稅。兩者增值稅稅率或者征收率不同 小規模納稅人 購進不能抵扣，按含稅金額入賬。 銷售的時候，計入應交稅費—應交增值稅二級科目，沒有三級明細。 一般納稅人 購進取得了專用發票，進項可以抵扣，需要按價稅分離處理，有進項稅額明細 銷售的時候，計入應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）三級明細核算 每個月需要根據進項稅額，銷項稅額，做相應的結轉分錄
2022-03-31 01:04:16
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