老師，我現在單位的車賣了，開的發票數116800 我現在怎么做固定資產清理得分錄啊，還有金額，都怎么算的啊 固定資產原值315000 累積折舊64837.5 賬面價值250162.5

玲老師 解答

2023-08-03 13:54

 你好：
1、先將固定資產轉為清理：

借：固定資產清理 ， 累計折舊，

貸：固定資產。

2、取得清理收入：

借：銀行存款，

貸：固定資產清理 ， 應交稅費——應交增值稅。

3、發生清理支出：

借：固定資產清理，

貸：銀行存款。

4、結轉清理凈損益：

借：資產處置損益  ，（報廢損益 記營業外收支科目）

貸：固定資產清理（或相反分錄）。

Q 追問

2023-08-03 14:02

沒懂老師
怎么出來的數，怎么做分錄

玲老師 解答

2023-08-03 14:07

你就把你已知的數據帶到上面科目里面。
然后就把固定資產清理的余額轉到資產處置損益了。

Q 追問

2023-08-03 14:22

老師，我最后固定資產清理是借方，我是不是賠錢了

玲老師 解答

2023-08-03 14:25

你好，是的，那就屬于虧損了，然后轉到貸方借方就是資產處置損益。

Q 追問

2023-08-03 14:35

固定資產清理借方129000貸方，寫啥分錄啊，老師？

玲老師 解答

2023-08-03 14:40

貸方就是資產處置損益了，你沒看我上面發給你的分錄嗎？