老師 公司支付雇主責任險9999.65 我當時做的分錄是 借管理費用保險費 應交稅金進項 貸應付賬款 現在紅沖 需要做進項稅額轉出 請問如何做會計分錄

張好好 追問

2023-07-28 14:36

原來管理費用保險費9433.63  進項是566.02  應付賬款9999.65   請問 您剛才做的分錄的金額是怎么分配的

家權老師 解答

2023-07-28 14:37

就是原金額沖減，金額不變

張好好 追問

2023-07-28 14:38

那也不平了   借方管理費用-9433.63  貸應付賬款-9999.65    進項轉出566.02  前兩個是負數 第三個是正數

家權老師 解答

2023-07-28 14:41

借管理費用-保險費    -9433.63
 貸應付賬款   -9999.65
   應交稅金-增值稅-進項轉出 566.02

張好好 追問

2023-07-28 14:56

那你這管理費用 應付賬款 全沖沒了 是不還得做一步啊

家權老師 解答

2023-07-28 14:57

就這樣就完事了，沖平了

張好好 追問

2023-07-28 15:00

我覺得不對呢  我只想把進項調到進項稅額轉出  你這么調 我費用 應付賬款 全沒了

家權老師 解答

2023-07-28 15:01

借： 管理費用-保險費 566.02
貸： 應交稅金-增值稅-進項轉出 566.02

張好好 追問

2023-07-28 15:08

不對 我覺得還是不對  我原來走的借方進項呢

家權老師 解答

2023-07-28 15:09

就體現在貸： 應交稅金-增值稅-進項轉出 566.02轉出了呀

張好好 追問

2023-07-28 15:19

還用進項稅額轉出  還用再轉到未交增值稅里嗎

張好好 追問

2023-07-28 15:21

光做完這步 余額和報表對不上啊

家權老師 解答

2023-07-28 15:22

后邊正常的計算未交增值稅就是了哈，按下邊的公式
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵

張好好 追問

2023-07-28 15:23

上月留底 提現在哪個會計科目

家權老師 解答

2023-07-28 15:27

每個月都是以下的思路：
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

張好好 追問

2023-07-28 15:33

我現在徹底繞蒙了

家權老師 解答

2023-07-28 15:37

按我寫的思路做賬一目了然，為啥要自己做那么復雜，把自己搞蒙呢？慢慢消化吧