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宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2018-01-09 16:01

你好！這個難說啊，都不知道你具體怎么做的

馨 追問

2018-01-09 16:06

之前不是我做的，我是剛到這家公司來，有什么方法可以查得出呢，我想用快賬來做，所以我得知道那些還要繼續攤銷，計提

宋生老師 解答

2018-01-09 16:07

您好！我真的沒辦法知道你這個應該怎么做。 
你看有沒有科目余額表之類的。

馨 追問

2018-01-09 16:09

有科目匯總表，沒有余額表

宋生老師 解答

2018-01-09 16:16

你好！那你看看待攤費用的科目匯總表有沒有余額

馨 追問

2018-01-09 16:39

沒有，都是空白的0，算了，到時我再多問問做賬的人

宋生老師 解答

2018-01-09 16:42

你好！好的。不好意思，因為這個EXCEL做的，根本就沒有標準，每個人做出來的不同，所以我也不知道應該怎么去看。

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相關問題討論
你好！這個難說啊，都不知道你具體怎么做的
2018-01-09 16:01:46
對的，沒錯是這么做的
2022-04-14 12:50:26
你好，根據使用部門，你是需要攤銷是吧？借管理費用，貸長期待攤費用
2023-08-31 16:12:07
同學你好 這個需要的
2022-06-15 10:55:28
A 店未攤銷完的費用可以按照以下方式處理： 一、會計處理 一次性轉銷法： 如果金額不大且對財務報表整體影響較小，可以考慮將未攤銷完的費用一次性轉銷。 借：管理費用等相關科目 20000 貸：長期待攤費用等攤銷科目 20000 按比例分配法： 如果 A 店和 B 店在業務上有一定的關聯性，可以考慮將未攤銷完的費用按照一定比例分配給 B 店繼續攤銷。 首先計算分配比例，假設以員工人數為分配依據，A 店原有員工 a 人，B 店原有員工 b 人，A 店轉入員工 c 人，則分配比例為 c/(b %2B c)。 將未攤銷費用乘以分配比例，作為 B 店應承擔的攤銷費用。 A 店會計分錄：借：管理費用等相關科目（20000 - 分配給 B 店的金額） 貸：長期待攤費用等攤銷科目（20000 - 分配給 B 店的金額） B 店會計分錄：借：長期待攤費用等攤銷科目（分配給 B 店的金額） 貸：相關對應科目（如營業外收入等，具體根據實際情況確定） 二、稅務影響 企業所得稅方面： 一次性轉銷的費用，可能會影響當期的應納稅所得額，增加或減少企業所得稅的繳納金額。 按比例分配給 B 店的費用，需關注分配的合理性和稅務機關的認可程度，確保在稅務申報時不會產生風險。 其他稅務方面： 檢查是否有其他與未攤銷費用相關的稅務事項，如印花稅、增值稅等，確保處理方式符合稅法規定。 在處理 A 店未攤銷完的費用時，應綜合考慮會計和稅務的影響，選擇最適合企業實際情況的處理方式，并確保財務報表的準確性和合規性
2024-10-05 11:19:00
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