不管是貸方余額還是借方余額，只要月末結轉到本年利潤之后，季度的時候按照利潤來交所得稅，是嗎？

不管是貸方余額還是借方余額，只要月末結轉到本年利潤之后，季度的時候按照利潤來交所得稅，是嗎？

答： 你好 季度所得稅 應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額

老師，這個本年利潤期末余額在貸方，和利潤分配之間我結轉的時候，年末是不是就只結轉利潤分配就可以了

答： 對，結轉到未分配利潤里面就可以了。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

第1季度需要申報企業所得稅了，年初利潤分配-未分配利潤，是貸方余額67,000元。這一部分利潤去年年底已經按25%繳納了企業所得稅。然后今年第1季度末，假如本年利潤余額為借方7萬元。那么一季度末企業所得稅申報，應納稅所得額是多少？假如一季度末本年利潤余額為借方6萬元，那么申報企業所得稅時，應納稅所得額又是多少？這個利潤分配，年初余額貸方67000。在一季末申報企業所得稅報表里面需要填寫嗎？

答： 本年利潤借方7萬，說明虧損，不需要繳納企業所得稅