1、應交稅額為負數（主要是進項留抵），報表提交上報，是否需要重新分類到其他流動資產（小企業會計準則），如果需要重新分類，是否要做分錄調整。2、請問將應交稅費的負數重分類調整到其他流動資產中，第二年應該如何轉回呢？

郭老師 解答

2023-07-26 14:58

第二年你抵扣了之后，你的其他流動資產就會減少

林彡 追問

2023-07-26 16:51

第二年你抵扣了之后，你的其他流動資產就會減少，這個第二年怎么顯示減少，賬面要不要調整，還是直接改報表嗎

郭老師 解答

2023-07-26 16:56

你好，賬上增加應交稅費了，你不用單獨調整的。

林彡 追問

2023-07-26 17:00

科目明細賬不用調整，只是調整報表對吧

郭老師 解答

2023-07-26 17:01

對的，是的，是這么理解的。