老師好！這道題能詳解一下嗎？謝謝

meizi老師

職稱：中級會計師

2023-07-25 10:03

你好；銷售時會計分錄:借:應收賬款 93.6 貸:主營業務收入 80 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 13.6借:主營業務成本 75 貸:庫存商品 75銷售當月月末:借:主營業務收入 (80×12%)9.6 貸:主營業務成本 (75×12%)9 預計負債 0.6

心靈美的檸檬追問

2023-07-25 10:17

一般納稅人13%

meizi老師解答

2023-07-25 10:19

這個地方稅率弄錯了；你是那個地方不理解

心靈美的檸檬追問

2023-07-25 10:28

就是這一點稅率算下來和答案不太一樣

meizi老師解答

2023-07-25 10:33

你好；這個地方就是你不含稅收入是80 ；對吧；因為有12%的退貨率；所以你 80*12%=9.6、所以這個地方要把這部分踢出來；體現在預計負債里面；你用80-9.6 =主營業務收入的金額；就是第一筆分錄；第二筆結轉成本；就是 75*0.12=9、你主營業務成本的金額=75-9=66來的；做第二筆分錄