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齊惠老師

職稱： 會計師

2023-07-24 19:03

增值稅的結轉主要是指將本月未繳納的增值稅金額結轉到下個月進行繳納。在做賬時，你需要將本月的增值稅計入下月的應交稅費，同時在下月的財務報表中體現出這部分結轉的稅款。

執著的寶貝 追問

2023-07-24 19:03

那我應該如何在賬本上記錄這個過程呢？

齊惠老師 解答

2023-07-24 19:03

你可以在賬本上設立一個"應交稅費-增值稅"的賬戶，當你計算出本月的增值稅后，將這個金額記入這個賬戶的借方。然后在下個月，當你實際繳納稅款時，再將這個金額從"應交稅費-增值稅"的賬戶轉出，記入"銀行存款"賬戶的貸方。

執著的寶貝 追問

2023-07-24 19:03

明白了，那如果我下個月的增值稅比這個月少，我應該怎么處理呢？

齊惠老師 解答

2023-07-24 19:03

如果下個月的增值稅比本月少，那么你在結轉時，應該將多出的部分記入"應交稅費-增值稅"的貸方，這樣就可以體現出你實際需要繳納的稅款減少了。同時，你也需要在"銀行存款"賬戶中記入相應的借方，表示你的現金流增加了。

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相關問題討論
你好，是一般納稅人單位？??
2023-04-15 12:45:07
增值稅的結轉主要是指將本月未繳納的增值稅金額結轉到下個月進行繳納。在做賬時，你需要將本月的增值稅計入下月的應交稅費，同時在下月的財務報表中體現出這部分結轉的稅款。
2023-07-24 19:03:07
你好，進項和銷項的差額，通過轉出未交增值稅結轉到未交增值稅
2020-06-18 17:47:20
這是負債科目不是損益，不需要結轉的。只需軋出貸方差應交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現貸方差要交稅時重復這一步。 二級應交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務處理，當貸方大于借方時要計提 。
2023-01-15 22:05:19
您好，5月份做的憑證不對，第一行和第四行不需要做 繳稅時 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2020-06-14 11:56:59
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    您好，這個沒事，不影響的 答

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