老師好，由于3月出售固定資產，增值稅申報表收入15萬與利潤表是12萬收入，導致不一致，在做季度企業所得稅申報時，企業收入按開票數據15萬報嗎？ 還是按12萬.

老師好，由于3月出售固定資產，增值稅申報表收入15萬與利潤表是12萬收入，導致不一致，在做季度企業所得稅申報時，企業收入按開票數據15萬報嗎？ 還是按12萬.

答： 你好，企業所得稅的計算基礎是企業的凈利潤，而不是營業收入。所以在這種情況下，你應該按照利潤表的12萬來計算企業所得稅。但是，你需要注意的是，增值稅的計算基礎是銷售額，所以增值稅應該按照15萬來申報。

你好！固定資產轉讓出售收入做固定資產清理，出售時自己公司開發票，增值稅申報表銷售收入與季度財務報表報企業所得稅收入不一致，如果做其他業務收入，利潤錯，怎么處理好？

答： 同學你好，就是做固定資產清理就行了。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

我們企業在第一季度出售了一筆使用過的固定資產，取得收入15萬元，當時走固定資產清理，虧損計入營業外支出7萬多，我現在在申報第一季度企業所得稅，請問這筆15萬收入我是直接加在營業收入欄目嗎？出售固定資產稅局說要申報所得稅，老師這部分收入我在所得稅申報表怎么填寫

答： 請您根據稅收征收管理法及其實施條例規定，按照固定資產清理收入的性質，將該收入填寫在專項附加扣除項目中的“固定資產清理收入”欄中，如果營業外支出項目中已經填寫了固定資產清理虧損，可以減免一定的所得稅，如果沒有填寫，則可以通過申報抵扣，減免相應的所得稅。 拓展知識：企業出售固定資產所得收入，應按照稅收征收管理法及其實施條例關于固定資產清理收益的規定，申報所得稅，具體的所得稅計算可以參考《企業所得稅計算方法及實例》。