我們是小企業會計準則，21年多計提了100元企業所得稅，22年未進行賬務處理，23年應該怎么做會計分錄

我們是小企業會計準則，21年多計提了100元企業所得稅，22年未進行賬務處理，23年應該怎么做會計分錄

答： 首先，你需要明確的是，企業所得稅的計提是根據企業的利潤來計算的，如果你們在21年計提了100元的企業所得稅，那么在22年如果沒有進行任何賬務處理，那么這筆錢應該還在你們的負債中。

老師你好忘記計提21年的企業所得稅了，應該怎么做分錄，是小企業會計準則

答： 您好，這個是 借 所得稅費用 貸 應交稅費——應交所得稅

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

21年計提企業所得稅，借企業所得稅 貸應交稅金—應交企業所得稅 繳納時 借應交稅金—應交企業所得稅 貸：銀行存款 22年5月申請21年企業所得稅退稅分錄應該怎么做，小企業會計準則

答： 21年計提企業所得稅的分錄：借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：企業所得稅。22年5月申請21年企業所得稅退稅的分錄：借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：銀行存款。 拓展知識：小企業會計準則規定，企業可以根據實際情況來決定是否需要對企業所得稅進行計提，如果企業把所得稅計提在期末，企業應該在期末分錄借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：企業所得稅。