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李老師2

職稱： 中級會計師,初級會計師,CMA

2023-07-20 14:08

首先，你需要了解增值稅的基本概念。增值稅是企業在購買原材料、設備等過程中支付的稅款，以及在銷售產品或提供服務過程中收取的稅款之間的差額。在年終，你需要將這兩部分的差額進行平賬。

時尚的蛋撻 追問

2023-07-20 14:08

明白了，那具體的分錄應該怎么做呢？

李老師2 解答

2023-07-20 14:08

具體的分錄應該這樣做：如果你的應交增值稅是正數，說明你需要向稅務部門繳納稅款，你應該借記“應交稅費-應交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。如果你的應交增值稅是負數，說明稅務部門需要向你退還稅款，你應該借記“銀行存款”科目，貸記“應交稅費-應交增值稅”科目。

時尚的蛋撻 追問

2023-07-20 14:08

我明白了，那如果我在年初預付了一部分增值稅，年終的時候應該怎么處理呢？

李老師2 解答

2023-07-20 14:08

如果你在年初預付了一部分增值稅，那么在年終的時候，你應該將這部分預付的增值稅從“預交稅費-應交增值稅”科目轉入“應交稅費-應交增值稅”科目。具體的分錄應該是借記“應交稅費-應交增值稅”科目，貸記“預交稅費-應交增值稅”科目。

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首先，你需要了解增值稅的基本概念。增值稅是企業在購買原材料、設備等過程中支付的稅款，以及在銷售產品或提供服務過程中收取的稅款之間的差額。在年終，你需要將這兩部分的差額進行平賬。
2023-07-20 14:08:01
?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2022-02-16 19:32:16
你好！ 增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2022-01-10 02:26:55
您好，是不需要各個科目結清
2022-01-11 16:52:01
你好； 月末做結轉 比如 購進：借庫存商品 進項稅 貸銀行存款 銷售借銀行存款或者應收賬款貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 借主營業務成本 貸庫存商品 結轉進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅 1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2022-01-07 15:31:02
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