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青檸

職稱： 會計實務

2023-07-20 11:06

您好！這種情況下，你需要先將之前無票確認的收入進行沖銷，然后再按照實際的開票日期進行入賬。具體操作如下：首先，你需要在今年3月份做一筆沖銷，借：應收賬款-客戶B公司 97000元，貸：主營業務收入 97000元。然后，再根據實際的開票日期，如果是2019年12月份的貨款，就在2019年12月份做一筆借：應收賬款-客戶B公司，貸：未開票收入。2020年4月份的貨款，就在2020年4月份做一筆借：應收賬款-客戶B公司，貸：未開票收入。最后，在今年3月份，根據實際開票金額97000元，做一筆借：未開票收入，貸：應收賬款-客戶B公司。

時尚的蛋撻 追問

2023-07-20 11:06

明白了，那我現在補開的這筆發票，稅務上有什么需要注意的嗎？

青檸 解答

2023-07-20 11:06

對于稅務方面，你需要注意的是，補開的發票日期不能選擇在開票日期之前的日期，否則可能會引起稅務部門的關注。另外，補開的發票金額如果超過了原來確認收入的金額，可能會產生額外的稅款。因此，你需要確保補開的發票金額和原來確認收入的金額一致。同時，你也需要保存好所有相關的交易記錄和文件，以備稅務部門查賬時使用。

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您好！這種情況下，你需要先將之前無票確認的收入進行沖銷，然后再按照實際的開票日期進行入賬。具體操作如下：首先，你需要在今年3月份做一筆沖銷，借：應收賬款-客戶B公司 97000元，貸：主營業務收入 97000元。然后，再根據實際的開票日期，如果是2019年12月份的貨款，就在2019年12月份做一筆借：應收賬款-客戶B公司，貸：未開票收入。2020年4月份的貨款，就在2020年4月份做一筆借：應收賬款-客戶B公司，貸：未開票收入。最后，在今年3月份，根據實際開票金額97000元，做一筆借：未開票收入，貸：應收賬款-客戶B公司。
2023-07-20 11:06:38
同學你好！ 把這個 收入，用 【以前年度損益調整】科目 代替，計入年初利潤中 增值稅的補交 就做在今年就行
2024-09-27 10:50:25
你好 借：應收賬款 貸：主營業務收入 增值稅
2022-01-18 21:00:54
同學你好 紅字負數沖減
2022-01-13 14:57:45
同學好 借銀行存款 貸預收賬款 應交稅費-應交增值稅銷項稅
2022-01-22 15:26:05
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