請教老師，我們是私募基金管理人，資管產品是契約型基金，需要繳納所得稅嘛？如果不繳納，財稅政策是哪個 管理人代基金產品繳納的增值稅后，那么管理人的財務報表是不是要和增值稅系統申報的收入一致？

@ 追問

2023-07-20 10:32

兩個維度，一個是管理人，一個是基金產品，作為管理人我們是虧損的，代基金產品繳納的增值稅，也是在凈值虧損的情況下繳納，只不過基金產品是一個時間段內的買賣的差價需要繳納增值稅，從整體上看，基金產品凈值還低于1呢，說白了，我們不是有利潤，只是在一個季度內，買賣有個差價需要繳納增值稅，但是這個差額是否填寫到管理人的財報中，

小菲老師 解答

2023-07-20 10:34

同學，你好
這個差額是否填寫到管理人的財報中？
要寫的

@ 追問

2023-07-20 14:33

也就是管理人的財報，也寫所管理基金產品的買賣差額收入，（這是基金產品的差額收入），但是契約型基金是不需要繳納所得稅的，如果我們寫了差額的話，所得稅那個表我們如何寫所得稅的減免政策，符合哪個減免政策

小菲老師 解答

2023-07-20 14:41

同學，你好

如果是契約型基金不是企業所得稅的納稅主體，不需要繳納所得稅
不需要填寫

@ 追問

2023-07-21 09:38

那這樣的話，我主要是擔心，增值稅報表的收入和財務報表的收入不一致了，金稅四期，這個系統會不會預警呢

小菲老師 解答

2023-07-21 09:42

同學，你好
這種沒有關系的