跨年完成銷售合同，快要完工了，提前幾個月先確認收入可以嗎？

勤奮的芹菜 追問

2023-07-19 17:35

是課題合同，研發的，同時提供一定數量的產品，這算什么銷售？

meizi老師 解答

2023-07-19 17:40

你好；  研發的話； 屬于研發技術服務的； 這個可以按照研發進度來做收入的； 不建議提前做的 

勤奮的芹菜 追問

2023-07-19 17:45

問題是這份合同應該算研發還是算銷售產品呢？

meizi老師 解答

2023-07-19 17:49

你好；屬于研發合同的  研發出新產品哈

勤奮的芹菜 追問

2023-07-19 17:49

研發出來的產成品也要提供的，這部分不用算銷售產品收入？

meizi老師 解答

2023-07-19 17:56

你好； 研發后 的樣品；  你到時  是大規模的生產嗎；還是只是部分 少的樣品去銷售？

勤奮的芹菜 追問

2023-07-19 18:00

應該是部分少的樣品，但批量投產也差不多這個時候

meizi老師 解答

2023-07-19 18:04

你好； 對的； 主要是研發業務哈 

勤奮的芹菜 追問

2023-07-19 18:08

現在還不好確定，但基本交出來的樣品能符合客戶要求就會批量生產，銷售給所有客戶。目前產品還沒出來。

meizi老師 解答

2023-07-19 18:13

你好；   之后生產在去  做  生產 結轉庫存商品去 ；現在主要是研發業務  

勤奮的芹菜 追問

2023-07-19 18:16

以是否達到生產為標準？不能生產前的銷售算研發，能生產了算銷售產品？

meizi老師 解答

2023-07-19 18:19

你好；  是的； 到時在去考慮銷售生產這些的 

勤奮的芹菜 追問

2023-07-19 18:21

進項稅可以正常抵扣嗎？算研發的話，結轉成本就只能結轉研發人員工資？

meizi老師 解答

2023-07-19 18:23

你好這個可以正常抵扣的；   研發的時候 比如設備折舊 ； 工具費；材料費；人工費都是你的成本 

勤奮的芹菜 追問

2023-07-20 09:23

我研發的設備折舊計入的是管理費用——研發費用——折舊費，難道確認這筆收入的時候，這個月單獨計入主營業務成本？我一般銷售研發服務的時候是：借：銀行存款 貸：主營業務收入——研發服務 貸：增值稅銷項  借：主營業務成本 貸：管理費用-研發費用-工資，這個做法沒問題吧？還可以用于這次的銷售嗎？

meizi老師 解答

2023-07-20 09:24

你好；  你樣品部分是屬于研發的 ； 你正常做收入 ； 之前的  費用不調整哈  

勤奮的芹菜 追問

2023-07-20 09:45

那這個做收入時按我原來的方法做？
借：銀行存款 貸：主營業務收入——研發服務 貸：增值稅銷項  借：主營業務成本 貸：管理費用-研發費用-工資

meizi老師 解答

2023-07-20 09:47

你好； 你不結轉哈；  因為你研發費用要加計扣除處理哈 ；  相當于這部分樣品是沒有成本的； 直接做收入哈   

勤奮的芹菜 追問

2023-07-20 09:48

那成本收入就不配比了，這樣不合規啊

meizi老師 解答

2023-07-20 09:49

你好；這個是特殊情況 ；如果你要加計扣除 就這樣 處理哈  ； 你直接轉主營業務成本去  ；  到時你 沒法加計扣除的 ’