請問一下老師，我這個是小規格的超30萬，填這一欄對嗎？這個數是不含稅的（價稅/1.03），對嗎？但是我們平時開票的稅率是%1，這樣是不是兩個不含稅的價款不同呀，真頭疼，不知道怎么辦

鳳丫 追問

2023-07-19 09:44

那這兩個銷售額不同要怎么做帳呢？報表上是除以1.03，開票時是除以1.01，這兩個數不一致要怎么辦

郭老師 解答

2023-07-19 09:46

你好，你申報表里面一定要按照百分之一來算不含稅的銷售額，
減免的2%在主表應納稅減征額，還有減免明細表本期發生額和實際抵扣金額里面填寫。

郭老師 解答

2023-07-19 09:47

因為你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額必須是一樣的。

鳳丫 追問

2023-07-19 13:48

老師，你幫我算一下，我含稅銷售額是309800元，（減免的2%在主表應納稅減征額，還有減免明細表本期發生額和實際抵扣金額里面填寫。）那這個減免的稅應該是多少，實際是多少？16欄、18欄、22欄應該填 多少

鳳丫 追問

2023-07-19 13:49

麻煩您一下，我實在 的矛盾死了，不知道怎么算

郭老師 解答

2023-07-19 13:57

309800/1.01乘以2%
這個在18欄還有減免明細表，本期發生額實際抵扣金額里面填。

郭老師 解答

2023-07-19 13:58

16欄等于309800/1.01乘以3%
16-18
這個就等于22籃了。結果應該是309800/1.01乘以1%。

鳳丫 追問

2023-07-19 14:38

好，我就按你這個來填，我是更正 申報的，所得稅季報用不用更正申報（銷售額有改動），還是財務報表需要更正嗎？是否能不更正
等到下個季度

郭老師 解答

2023-07-19 14:41

好，你賬上做的是不是正確。

郭老師 解答

2023-07-19 14:41

帳上做的是正確的話，你只需要修改增值稅申報表就行。

鳳丫 追問

2023-07-19 14:42

我帳上是不正確的，因為增加銷售額了

郭老師 解答

2023-07-19 14:42

你好，可以在這個月調整的。

鳳丫 追問

2023-07-19 15:20

好的，我做完帳再更正所得稅季報

郭老師 解答

2023-07-19 15:23

這么你賬務處理做到這個月，就不需要修改季度財務報表。和企業所得稅申報表。

郭老師 解答

2023-07-19 15:23

如果你反結賬修改六月份的話需要修改。