夏末 追問(wèn)

2023-07-18 11:32

老師  固定資產(chǎn)清理 最終進(jìn)什么科目？固定資產(chǎn)清理 后面轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益，最終也是進(jìn)入未分配利潤(rùn)么？

郭老師 解答

2023-07-18 11:33

借銀行房款
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，最后固定資產(chǎn)清理的余額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益。

郭老師 解答

2023-07-18 11:34

資產(chǎn)處置損益月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，本年利潤(rùn)最后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)。

夏末 追問(wèn)

2023-07-18 11:45

老師，固定資產(chǎn)原值減少，已經(jīng)計(jì)提的累計(jì)折舊的也要調(diào)減，這個(gè)依據(jù)的是什么準(zhǔn)則？

郭老師 解答

2023-07-18 11:47

你好，你的資產(chǎn)都不在了，你這個(gè)折就沒(méi)必要掛在賬上。需要減少，你說(shuō)的這個(gè)調(diào)減是什么意思？是納稅調(diào)增調(diào)減還是什么的？

夏末 追問(wèn)

2023-07-18 11:53

老師，是固定資產(chǎn)原值調(diào)減，當(dāng)年在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)時(shí)，虛增了固定資產(chǎn)原值，所以要調(diào)減固定資產(chǎn)原值，是這個(gè)意思

郭老師 解答

2023-07-18 11:54

你好，你現(xiàn)在完整的說(shuō)一下你這個(gè)具體的是什么業(yè)務(wù)的，如果你工程已經(jīng)完工了，轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)為什么是虛增？

夏末 追問(wèn)

2023-07-18 11:58

老師您好，公司是一般納稅人，當(dāng)年在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)時(shí)，是暫估入賬的，后面取得發(fā)票時(shí)，本來(lái)是需要調(diào)整暫估的，但是當(dāng)時(shí)做賬沒(méi)有調(diào)整暫估，是直接按發(fā)票入賬的，導(dǎo)致固定資產(chǎn)原值虛增了

郭老師 解答

2023-07-18 11:59

也就是你暫估的金額比發(fā)票的少是嗎？
如果是的話，納稅調(diào)增，然后再紅沖之前再再做發(fā)票的

夏末 追問(wèn)

2023-07-18 12:14

是的，現(xiàn)在的問(wèn)題是   固定資產(chǎn)原值調(diào)減了，原來(lái)已經(jīng)計(jì)提的累計(jì)折舊，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不再追溯已經(jīng)計(jì)提的累計(jì)折舊，但是當(dāng)時(shí)做賬時(shí)，固定資產(chǎn)原值調(diào)減了，一并調(diào)減了已經(jīng)計(jì)提的累計(jì)折舊，現(xiàn)在如何處理，是這樣的問(wèn)題.

郭老師 解答

2023-07-18 12:15

借在建工程，貸固定資產(chǎn)，
借應(yīng)付賬款，貸在建工程，
借累計(jì)折舊，貸以前年度損益調(diào)整，
然后再做發(fā)票的，借在建工程，
貸應(yīng)付賬款，
借固定資產(chǎn)
貸在建工程，
借以前年度損益調(diào)整貸累計(jì)折舊

夏末 追問(wèn)

2023-07-18 12:20

好的，謝謝老師！！！

郭老師 解答

2023-07-18 12:23

不用客氣，工作愉快。