老師好，用了以前年度調整科目，補計提2022年企業所得稅，借利潤分配-未分配利潤225，2023年6月利潤總額-12721.56，2023.6月資產負債表未分配利潤期末數-12946.56，請問這樣對嗎

學無止境 追問

2023-07-11 18:44

老師，這個勾稽關系是怎么樣的，6月本年利潤表凈利潤=資產負債表6月（未分配利潤期末數-期初數）是加還是減 以前年度損益調整呢？

meizi老師 解答

2023-07-11 18:45

你好；  資產負債表與利潤表的勾稽關系：未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整—分配的利潤。

學無止境 追問

2023-07-11 18:46

老師，什么情況下是加以前年度損益調整-未分配的利潤，什么情況下減以前年度損益調整呢

meizi老師 解答

2023-07-11 18:47

你好；   看你自己調整的數據  ；    以前年度損益調整都是期末結轉到利潤分配去的；   比如以前年度損益是發生在借方還是貸方 
借方是減去，貸方是加上

學無止境 追問

2023-07-11 18:53

老師，我們沒有以前年度損益調整科目，直接計入了借方利潤分配-未分配利潤225，那本年累計凈利潤=-12946.5-225=-13171.5，還是等于=12946.5-225=12721.56？

meizi老師 解答

2023-07-11 18:54

你好；      沒有的話； 你借方表示減少了 ； 你減少了凈利潤金額的 、這個要減去的 

學無止境 追問

2023-07-11 18:54

老師，我們沒有以前年度損益調整科目，直接計入了借方利潤分配-未分配利潤225，那本年累計凈利潤=-12946.5-225=-13171.5，還是等于=12946.5-225=-12721.56？

meizi老師 解答

2023-07-11 18:55

你好；  是的； 減去哈； 這個地方影響了 利潤金額；