老師，以前年度損益已全部彌補完虧損，為什么資產負債表未分配利潤是負數

向上仰望 追問

2023-07-11 19:33

老師，22年匯算清繳本來是虧損的，以前年度也還有虧損，但因為已經預交過所得稅不想退稅就人為的調增不退不補，也就是以前年度虧損都彌補完了，也沒有做會計分錄，但資產負債表的未分配利潤是歷年累計下來的未分配利潤負數，這個數能不能用23年季度盈利來彌補，為什么虧損彌補完了它還是負數是不是需要做賬調整

易 老師 解答

2023-07-11 19:36

同學您好，補虧是用什么補，夠不夠

向上仰望 追問

2023-07-11 19:46

22年實際是虧損的，財務報表也是做的真實的虧損，但為了不退稅就人為調增了22年的利潤，調的正好是以前年度虧損數和所預交的所得稅不用退稅之和；但沒有做帳，所以今年累計盈利了就沒有虧損可彌補了交了所得稅，但是帳上的未分配利潤一直是負數，21年彌補虧損也沒做帳，這個負數需不需要做帳調整

易 老師 解答

2023-07-11 19:50

正常盈利補虧不需要單獨處理    

向上仰望 追問

2023-07-11 20:01

企業盈利彌補以前年度虧損和未分配利潤負數需要盈利了彌補是不是一回事呢

易 老師 解答

2023-07-11 20:12

同學您好，這是一樣的

向上仰望 追問

2023-07-11 20:13

今年季度累計盈利可以彌補嗎

易 老師 解答

2023-07-11 20:17

你好，可以的， 沒問題

向上仰望 追問

2023-07-11 20:18

但是二季度企稅申報時系統沒有自動帶出來數據補虧，直接出來需要繳納的所得稅了

向上仰望 追問

2023-07-11 20:20

稅局大廳說我們已經沒有可彌補的虧損了

易 老師 解答

2023-07-11 20:36

數據上面出了問題核實，查找一下