老師好，請問小規模納稅人，計提工資，計提社保，交納社保分錄如何寫，如下圖

學無止境 追問

2023-07-11 14:43

老師 1.計提工資是應付工資是應發數嗎？2.發放工資，應付工資是實發數嗎

學無止境 追問

2023-07-11 14:44

老師，除了計提社保，醫保要計提嗎

樸老師 解答

2023-07-11 14:52

社保醫保一塊計提
計提的工資是應發工資

學無止境 追問

2023-07-11 14:58

老師，這個是6月份工資，你看下我計提工資，計提社保，發放工資，上交社保有沒有寫對呀，如下圖

樸老師 解答

2023-07-11 15:10

同學你好

對哦
是這樣做的

學無止境 追問

2023-07-11 15:14

老師，應付職工薪資貸方 11號20249.18+12號1762.66=22011.84  借方13號17700  +14號1762.66=19462.66  差異貸方余22011.84-19462.66=2549.18元，按道理不是相等嗎，怎么還相差2549.18元

樸老師 解答

2023-07-11 15:23

同學你好
是不是和計提的不一樣

學無止境 追問

2023-07-11 15:29

老師，你看我計提的是應發數20249.18

學無止境 追問

2023-07-11 15:31

老師，實發工資是=基本工資-單位交的社保-個人交的社保-單位交的醫保-個人交的醫保嗎

學無止境 追問

2023-07-11 15:42

老師，次月發放工資 應付工資是不是應發數20249.18

樸老師 解答

2023-07-11 15:42

同學你好
對的
是這么計算的

學無止境 追問

2023-07-11 15:42

本月計提工資也是20249.18

樸老師 解答

2023-07-11 15:42

但是為啥單位醫保你們也減了

學無止境 追問

2023-07-11 15:45

老師，那是單位的不用減，基本工資-個人交的=實發工資？

樸老師 解答

2023-07-11 15:50

對的
這樣計算才對的

學無止境 追問

2023-07-11 16:04

老師，計提的工資是按哪個數，基本工資的應發數是怎么計算的

樸老師 解答

2023-07-11 16:12

同學你好
按應發工資計提

學無止境 追問

2023-07-11 16:23

計提工資和發放工資都是應發工資嗎

樸老師 解答

2023-07-11 16:31

發放的是實發工資

學無止境 追問

2023-07-11 16:40

老師，你就直接告訴我答案好吧，這怎么計提 發放，交納

樸老師 解答

2023-07-11 16:46

同學你好
計提的金額是１８４８６３.５２這個



1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

學無止境 追問

2023-07-11 16:57

老師計提的是184863.52  那發放的是17700，這怎么相等呀，

樸老師 解答

2023-07-11 17:03

差額是扣除的社保等金額呀

你看上面的分錄