請問下老師，，麻煩老師問下，請問老師 這個普通發票，借應收賬款，貸主營業務收入行不

微信用戶 追問

2023-07-11 11:26

我看之前會計也沒提現，隨她做的走行不

家權老師 解答

2023-07-11 11:36

主營業務收入=收款金額÷（1+1%）
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 應收賬款/1.01
       應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
如果要交稅
借：應交稅費-應交增值稅
貸：銀行存款

微信用戶 追問

2023-07-11 12:59

那小規模報稅怎么報

家權老師 解答

2023-07-11 14:04

季度沒超過30萬，就填在主表的第10行