利息收入要繳企業所得稅，填在哪一張表上

小謝 追問

2018-01-04 22:46

如果直接填在利潤總額，那樣的話，查賬征收，營業利潤-營業成本不等于利潤總額了，謝謝

鄒老師 解答

2018-01-05 08:35

營業收入——營業成本——期間費用——稅金及附加等才等于利潤總額的

小謝 追問

2018-01-05 12:06

我是說利息收入要繳所得稅，填在企業所得稅申報表那一項

鄒老師 解答

2018-01-05 12:39

你好，是的，在所得稅申報表的利潤總額體現

小謝 追問

2018-01-05 12:51

是不是填在企業所得稅申報表利潤總額上的營業收入嗎，另外是季度申報所得稅，還是在匯繳所得稅時繳

鄒老師 解答

2018-01-05 12:53

你好，是利潤總額，而不是營業收入 
季度預交就需要申報

小謝 追問

2018-01-05 13:12

季度申報表地2行是營業收入，第3 行是營業成本，第4行是利潤總額，填在利潤總額的話，收入-成本不等于利潤總額了，我還是不理解。謝謝

鄒老師 解答

2018-01-05 13:16

你好，這里的營業收入減去營業成本是不等于利潤總額，利潤總額還需要在營業收入減去營業成本的基礎上減去期間費用，稅金及附加才可以的，與你利潤表的利潤總額口徑是完全一致的

小謝 追問

2018-01-05 13:23

是的，營業成本包括期間費用稅金附加，，老師的意思是，期間費用已經把利息收入減掉了，所以體現在利潤總額

鄒老師 解答

2018-01-05 13:36

營業成本=主營業務成本+其他業務成本，是不包括期間費用的 
你利息收入計入財務費用，因為所得稅申報表沒有與利潤表那樣明細設置，所以財務費用就需要體現在利潤總額中的

小謝 追問

2018-01-05 13:47

老師，就是說，不用管營業收入-營業成本等不等于利潤總額，稅金，財務費用直接在利潤總額中減去，也就是您說的在利潤總額中體現

鄒老師 解答

2018-01-05 13:48

你好，是的，營業收入=主營業務收入+其他業務收入，不包括營業外收入 
營業成本=主營業務成本+其他業務成本，是不包括期間費用的 
營業外收支，期間費用，稅金及附加都在利潤總額填寫

小謝 追問

2018-01-05 13:52

哦，我知道了，直接在利潤總額中減去，，非常感謝鄒老師的耐心解答

鄒老師 解答

2018-01-05 14:10

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！