老師您好，請問股東退出將股權轉給其余股東的，直接今年度的盈利抵上年度虧損，做分錄如下：甲為退出，乙、丙為其他股東，那么借：實收資本-甲 貸：實收資本-乙 實收資本-丙。然后盈利抵上年虧損不做分錄。企業負退出股東管理費時，借:銷售費用 -管理費 貸：銀行存款。但是，在股東退出時，還有一部分虧損沒有抵完，那么繼續用管理費用抵這塊虧損，那么這個分錄怎么做呢？

lzzwyqn 追問

2023-07-04 13:47

老師您好，是這個股東退出后，不參與企業經營，公司要每年按月給退出股東固定的費用

樸老師 解答

2023-07-04 13:53

股權轉讓出去了沒有呢

樸老師 解答

2023-07-04 13:54

管理費用沒法抵虧損

lzzwyqn 追問

2023-07-04 13:55

股權按原價直接平均轉讓給兩個股東，但是對于虧損這塊，是退出股東負責的

樸老師 解答

2023-07-04 14:01

那也不能管理費用抵虧損呀

lzzwyqn 追問

2023-07-04 14:06

老師，那請問，這個分錄應該怎么做呢？

lzzwyqn 追問

2023-07-04 14:08

但是在這個股東未補完剩余的虧損時，這個管理費用是不給的，公司要以每個月付的管理費用抵扣完后，才正常付的

樸老師 解答

2023-07-04 14:16

同學你好
那就付出去的這部分計入營業外

lzzwyqn 追問

2023-07-04 14:19

老師，請問為什么計入營業外？那么股東未補完剩余的這塊，用這個費用抵扣時，分錄怎么做呢？

樸老師 解答

2023-07-04 14:28

同學你好

因為不能稅前扣除