老師你好，申報季度報表時彈出減免稅本期發生額對比不通過，這個是什么情況呢？

安予涵 追問

2023-07-03 12:05

你好老師，這個是系統自動生成的報表，你瞅瞅。專票是62499.95，普票是60435.66，這幾個金額都對，我算的那個本期應納稅額不對，但是修改不了

郭老師 解答

2023-07-03 12:08

你好，專票開的都是1%的嗎？

郭老師 解答

2023-07-03 12:09

如果是的話，應納稅減征額應該是專票的不含稅金額乘以2%。

安予涵 追問

2023-07-03 12:37

專票有6萬是開的3%，稅額是1747.57，其余都是1%

郭老師 解答

2023-07-03 12:47

應納稅減征額應該填寫50。

安予涵 追問

2023-07-03 12:50

老師講講咋算的

郭老師 解答

2023-07-03 12:54

2499.95乘以2%，按照這個來的。

安予涵 追問

2023-07-03 13:00

呃，2499.95是怎么算出來的....

郭老師 解答

2023-07-03 13:05

你的專票金額是62499.95，你的3%的稅率是6萬，那剩下的不就是62499.95-6萬
是1%的不含稅的銷售額，減免的2%只針對1%的專票的不含稅銷售額，那不就是這個作為計稅依據。這個金額乘以2%。

安予涵 追問

2023-07-03 13:10

可是老師6萬的發票里面，稅費是1747.57，收入是58252.43。這樣62499.95-58252.43=4247.52，然后4247.52*2%=84.95。這樣算下來的和申報表是一致的。

郭老師 解答

2023-07-03 13:10

一行第一行和第二行填寫的是不含稅的銷售額，你是填寫錯了。

郭老師 解答

2023-07-03 13:10

這里面的銷售額都是不含增值稅的。

安予涵 追問

2023-07-03 13:12

這個是稅局推送過來就這樣，直接申報了有沒有問題？

郭老師 解答

2023-07-03 13:15

你好，你的收入是不是含稅的，含稅的就有問題，不可以啊。

安予涵 追問

2023-07-03 13:22

老師不含稅的哦，都是除稅噠

郭老師 解答

2023-07-03 13:30

那就是正確的，這個銷售額是正確的
你再去看你應納稅減征額減免的按照1%的不含稅銷售額的專票乘以2%。

安予涵 追問

2023-07-03 13:34

都試了金額是合適的，但是申報的時候就彈出減免稅本期發生額對比不通過，這種就是我直接忽略申報沒有什么影響吧

郭老師 解答

2023-07-03 13:37

忽略提交就可以的，這是因為你的普通發票開的是1%的，然后系統里面默認的免稅的稅額是3%。