永昌公司2021年初遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的賬面余額 均為0元，2021年度利潤表中利潤總額為300 000元，該公司適用的 所得稅稅率為25%。為了計算當年的應交所得稅與所得稅費用，會計 查找了全年的交易和事項，其中會計處理與稅收處理存在的差別有： I （1）2021年1月開始計提折舊的一項固定資產，成本為600 000元， 使用年限為10年，凈殘值為零，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊， 稅收處理按直線法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及凈殘值與會 計規定相同。 （2）國債利息收入50 000元；

遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產，為啥不是延所得稅資產減遞延所得稅負債？這是啥道理？

答： 同學，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產

永昌公司2021年初遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的賬面余額均為0元，2021年度利潤表中利潤總額為300 000元，該公司適用的所得稅稅率為25%。為了計算當年的應交所得稅與所得稅費用，會計查找了全年的交易和事項，其中會計處理與稅收處理存在的差別有：I（1）2021年1月開始計提折舊的一項固定資產，成本為600 000元，使用年限為10年，凈殘值為零，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按直線法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及凈殘值與會計規定相同。（2）國債利息收入50 000元；

答： 您好！ 你目前提到的兩個稅會差異 第一個? 會計上計提的折舊=600000*2/10=120000?? 稅法計提的折舊=600000/10=60000 需要調增60000 國債利息免稅 調減 50 000

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅費用=應交+遞延負債-遞延資產，對嗎，為什么我算的和答案不一樣？？遞延所得稅負債年初余額100，年末余額125當期遞延所得稅負債發生額就是25，對嗎

答： 答案為：C 甲公司2X18年的所得稅費用=當期所得稅(1050-50%2B100%2B50/25%)×25%-遞延所得稅收益(200-150)=275(萬元);或者:2×18年所得稅費用=[1050%2B永久性差異(-50%2B100)]×25%=275(萬元)。