1-3月公司是小規模，4月份變成一般納稅人。1-3月的開票增值稅總額是4999.99元，稅局申報時申報表顯示是5000元，繳納增值稅也是繳納5000元，現在賬上入賬增值稅稅額是4999.99元，賬上相差0.01元，這剩下的0.01份應該怎么做賬，怎么平賬？

堅禿頭果 追問

2023-06-28 10:34

借：營業外支出  0.01
        貸：應交稅費--應交增值稅 0.01
分錄這樣寫可以嗎？

鄒老師 解答

2023-06-28 10:35

你好，是這樣處理
借：應收賬款等科目    ， 貸：主營業務收入  ，應交稅費—應交增值稅 4999.99
借：應交稅費—應交增值稅   4999.99，營業外支出 0.01， 貸：銀行存款 5000

堅禿頭果 追問

2023-06-28 10:49

老師，1-3月已經做完賬了，4月份做賬怎么平賬？

鄒老師 解答

2023-06-28 10:49

你好，是這樣處理
借：應收賬款等科目    ， 貸：主營業務收入  ，應交稅費—應交增值稅 4999.99
借：應交稅費—應交增值稅   4999.99，營業外支出 0.01， 貸：銀行存款 5000
這個過程，增值稅是平的啊 

堅禿頭果 追問

2023-06-28 10:49

多出來的1分錢增值稅

鄒老師 解答

2023-06-28 10:50

請仔細看我回復的內容，好嗎