中國公民李某為某知名大學教授2022年收入情況如下 (1)每月從甲公司取得工資收入20000元三險一金等專項扣除每月為1500元，家中有一個正在讀高一的兒子和讀初二的女兒(2)1月份應邀參加講學從乙公司取得講學收入60000元 (3)10月出版專著一部從丁出版社取得稿酬收入100000元 (4)購物中獎獲得獎金20000 元要求:(1)計算李某2022年1月應預扣預繳的個稅 (2)計算李某2022年10月稿酬收入丁出版社應預扣預繳的個稅 (3)計算2022年中獎所獲獎金應繳納的個稅 (4)計算2022年綜合所得全年應繳納的個稅 (5)計算2022年應補繳的個稅心靈美的小蝦米于 2023-06-21 11:22 發布

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2023-06-21 13:17

(1)計算李某2022年1月應預扣預繳的個稅（20000-5000-1500-2000）*3%=345

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2023-06-21 13:18

(2)計算李某2022年10月稿酬收入丁出版社應預扣預繳的個稅
100000*（1-20%）*(1-30%)*20%=11200

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2023-06-21 13:18

3)計算2022年中獎所獲獎金應繳納的個稅20000*20%=4000

暖暖老師解答

2023-06-21 13:18

4應納稅所得額的計算
（20000-5000-1500-2000）*12+ 60000*0.8+ 100000*80%*70%=242000
應交個人所得稅242000*10%-2520=21680

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2023-06-21 13:22

5預交個人所得稅合計345*12+11200+60000*80%*30%-2000=27740
應退退稅27740-21680=6060

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