2019年購買金稅盤200維護費280，借管理費用480貸現金480，借應交稅金減免稅480貸營業外收入480，年末沒有結轉，2023年6月才發現，現在該怎么處理？

Lxm 追問

2023-06-08 10:03

小規模，直接做一個借應交增值稅480貸減免稅款480就可以了？

玲老師 解答

2023-06-08 10:07

你好 你是說哪個業務沒有結轉   補充一下 

Lxm 追問

2023-06-08 10:08

購金稅盤和維護費的480元的減免稅款沒結轉

Lxm 追問

2023-06-08 10:10

如果這不是首次購買金稅盤，又該如何處理？

玲老師 解答

2023-06-08 10:10

你好，小規模不需要結轉的，就是一個購買后面是一個全額抵扣增值稅的分錄，你說的減免到底是哪個可以補充一下。

Lxm 追問

2023-06-08 10:13

小規模的減免稅款年底也不需要結轉嗎？這樣一直掛在賬上？

玲老師 解答

2023-06-08 10:15

你好，我一直沒明白你減免稅款是指減免什么？比如一個季度30萬免增值稅，是說這個減免嗎？

Lxm 追問

2023-06-08 10:15

當時賬上這樣記得，借管理費用480貸現金480，借應交稅金減免480貸營業外收入480，賬上這減免稅金的480從2019年一直掛到現在。

玲老師 解答

2023-06-08 10:17

是的可以的，這個可以有余額的。

Lxm 追問

2023-06-08 10:17

減免金稅盤和維護費480

玲老師 解答

2023-06-08 10:17

借方的應交稅費減免稅額，這個可以有余額。

Lxm 追問

2023-06-08 10:19

那這個余額可以年年掛著么？那每次對稅金都有個差額480吧？

玲老師 解答

2023-06-08 10:22

你好，減免的這個可以有余額的，不用調整。

Lxm 追問

2023-06-08 10:29

感覺答非所問，

玲老師 解答

2023-06-08 10:33

因為他一直有這個余額，所以一直有。但是我覺得你前面第1個你增值稅稅盤那個分錄有問題。說那個減免我不清楚，你這個是因為什么減免的，你最好是補充一下，我覺得你分錄不對。

Lxm 追問

2023-06-08 10:36

首次購買金稅盤支付200維護費280，正確的分錄和保稅流程應該是什么？

玲老師 解答

2023-06-08 10:43

購買的時候借管理費用，辦公費480，貸銀行存款。
然后你抵扣的時候可以全額抵扣。借應交稅費應交增值稅。管理費用。
這樣就不把咱們應該交的增值稅抵扣了嗎？我不建議你寫一個三級專欄減免稅額，這樣就會有余額。要是不寫這個就正好抵了，咱需要交的應交稅費要交增值稅。科目就平沒有余額。

玲老師 解答

2023-06-08 10:43

因為咱是小規模納稅人，直接到二級科目就可以。你一定要設置一個減免這個三級專欄，那他借方就會有余額，這種有余額也不用結轉。

玲老師 解答

2023-06-08 10:44

申報稅款時是填寫在增值稅申報表的表4減免表，還有主表應納稅額減免額那一行。

Lxm 追問

2023-06-08 10:47

2019年賬上做了減免稅480，但是沒有填過申報表4的減免表。我剛接上賬，核對稅金的時候發現了這個問題。現在怎么辦？

玲老師 解答

2023-06-08 10:52

你好。那您就把申報表這個補充申報上。把前面抵扣的分了紅沖，然后再做到這個月底扣的這個月上。

Lxm 追問

2023-06-08 10:54

畢竟跨了好幾年，稅務局那能通過嗎？

玲老師 解答

2023-06-08 11:02

可以的，賬務處理有錯誤咱們可以更正。然后申報這個各地有差異，要是通不過就是不能抵扣，系統會有提示，你可以填寫試一下。