老師您好，新辦小規模企業，本月有一筆10萬的服務咨詢費的收入，沒有成本，請問，這筆款，我在6月申報的時候，增值稅是是多少？企業所得稅按%多少繳納？

宋生老師 解答

2023-06-07 10:26

你好你如果沒有開專票是免稅的。

宋生老師 解答

2023-06-07 10:30

你好！是的，就是這樣了

宋生老師 解答

2023-06-07 10:35

你好！不會。你要做價稅分離

宋生老師 解答

2023-06-07 10:56

你好！是的，就是這樣了

宋生老師 解答

2023-06-07 11:25

你好，前面的部分借，應交稅費，應交增值稅貸。營業外收入稅收減免。

kitty 追問

2023-06-07 10:26

老師，現在增值稅30萬不減免了嗎？

kitty 追問

2023-06-07 10:27

我開具的是10萬的普票，那我在季度時，只需要繳納5%的企業所得稅就可以了對吧？

kitty 追問

2023-06-07 10:33

老師，當時開具的發票是1%的稅率，這個在我申報時，系統會自動把這個1%的稅減掉嗎？我的會計分錄做成   借：銀行存款 10萬     貸：主要業務收入10萬，這樣做對嗎

kitty 追問

2023-06-07 10:55

借：銀行存款   10萬   貸：主營業務收入99009.9     應交稅費-應交增值稅990.1

kitty 追問

2023-06-07 11:22

老師，那減免的部份，會計分錄怎么做？