老師，生產制造業，購進的35000的機床，是一次性按照費用扣除好還是計入固定資產按月折舊好呢

學堂用戶_ph887006 追問

2023-06-06 09:40

說說您的依據，多少錢以下可以直接計入費用

宋生老師 解答

2023-06-06 09:44

你好你一次性扣除之后，以后每個月年度匯算的時候都要去調。麻煩的

學堂用戶_ph887006 追問

2023-06-06 09:48

企業的股東以65萬資產入股的，現在她要把股權轉給另外一個股東，這個資產需要評估公司評估后價值108萬，那這個增值的部分咱們還要做會計處理嗎

宋生老師 解答

2023-06-06 09:53

你好，資產評估增值后,相應調整有關資產的賬面價值。 借:固定資產 貸:資本公積—資產評估增值

學堂用戶_ph887006 追問

2023-06-06 10:02

增值部分還要正常計提折舊嗎，哪種情況下評估增值后可以不做賬務處理呢

學堂用戶_ph887006 追問

2023-06-06 10:05

如果計提了這部分折舊，可以在稅前扣除嗎

宋生老師 解答

2023-06-06 10:09

你好，你不做評估，不做這個分錄就可以。

學堂用戶_ph887006 追問

2023-06-06 10:13

您的意思是做了評估就要相應調整資產的賬面價值嗎，那計提的增值部分折舊可以稅前扣除嗎

宋生老師 解答

2023-06-06 10:15

你好！是的。就是這個意思。
企業評估增值部分計提的折舊,不允許在企業所得稅稅前扣除

學堂用戶_ph887006 追問

2023-06-06 10:21

那我就只做上邊您說的賬務處理，折舊不用提了，不能扣除的話提了沒用，匯算清繳的時候還要調增

學堂用戶_ph887006 追問

2023-06-06 10:24

老師，建筑企業一般納稅人清包工按照3個點開專票，受票方可以進行抵扣嗎

宋生老師 解答

2023-06-06 10:26

你好！專票一般納稅人是可以抵扣

學堂用戶_ph887006 追問

2023-06-06 10:32

我們是一般納稅人清包工，采取簡易計稅，給對方開具3個點的專票，那受票方也是一般納稅人，他們可以抵扣嗎

宋生老師 解答

2023-06-06 10:33

你好是的，是可以抵扣的。

學堂用戶_ph887006 追問

2023-06-06 10:35

那我們如果收到專票的話，針對這個清包工合同，可以抵扣嗎

宋生老師 解答

2023-06-06 10:37

你好，可以的，可以抵扣，你是一般納稅人就可以。

學堂用戶_ph887006 追問

2023-06-06 10:40

我們采用簡易計稅了，收到這個清包工的勞務票是6個點，您確認可以抵扣嗎

宋生老師 解答

2023-06-06 10:41

你好！你們如果是簡易征收，不能抵扣