物業公司代替開發公司墊付售樓部人員工資、水電等，記“其他應收款”長期掛賬，數十年累計有500萬；現開發公司清算需要成本票，同意支付，讓物業公司開500萬發票，沖銷這個往來掛賬。 但錢一直沒撥付，物業公司開出500萬發票已繳稅， 這筆發票業務應如何做帳，記賬科目？

物業公司代替開發公司墊付售樓部人員工資、水電等，記“其他應收款”長期掛賬，數十年累計有500萬；現開發公司清算需要成本票，同意支付，讓物業公司開500萬發票，沖銷這個往來掛賬。 但錢一直沒撥付，物業公司開出500萬發票已繳稅， 這筆發票業務應如何做帳，記賬科目？

答： 借應收賬款， 貸主營業務收入 應交稅費 借主營業務成本貸其他應收款， 這個工資能申報了個稅嗎？他得有成本才行。水電費的借主營業務成本代替的應收款需要發票。

老師我們物業公司每個月有好多退裝修押金的，現在公戶轉款都給做成其他應收款，可是這個錢是押金在要不回來了，那不是帳上一直有好多其他應收款嗎？這要怎么做阿？期初做的時候好像都按照收入給做進去了！

答： 同學你好，這是你當初賬務處理錯誤哈，需要調賬。如果是記到的收入，就減少收入，增加其他應收款哈

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，物業公司，收押金，是計入其他應收款還是企業應付款呢

答： 對于物業公司收取的押金，應該計入“其他應付款”科目，而不是“其他應收款”科目。 其他應付款科目用于核算企業應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金、存入保證金、應付暫收所屬單位、個人的款項、管轄區內業主和物業管戶裝修存入保證金等。該科目屬于負債類科目，貸方登記發生的各種應付、暫收款項，借方登記償還或轉銷的各種應付暫收款項，月末，余額在貸方，表示企業應付、暫收的結存現金。 而其他應收款科目則用于核算企業除買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收代位追償款、應收分保賬款、應收分保合同準備金、長期應收款等以外的其他各種應收及暫付款項，如應收的各種賠款或罰款、應向職工收取的各種墊付款項、備用金、存出保證金、預付賬款轉入等。 因此，物業公司收取的押金應該計入“其他應付款”科目。