老師好！問題：農產品加工出口企業，如果在所得稅匯算前發現上年農產品收購發票上有關農戶的個人信息錯誤，比如身份證號碼有誤，發票上的金額及真實性都沒有錯誤，我現在只需要沖紅原收購發票并開具正確的發票就可以了嗎？是否需要把原來已入賬的進項作轉出，或者調整出口退稅申報等步驟？

武林〈нигина〉 追問

2023-05-31 08:57

具體的操作方法及步驟能說下嗎？第一次遇到這事

武林〈нигина〉 追問

2023-05-31 09:00

原來的進項是計算抵扣，不是按票抵扣的

郭老師 解答

2023-05-31 09:06

你開紅字發票
然后重新開

紅字發票進項轉出

郭老師 解答

2023-05-31 09:06

然后藍字發票正常做進項就可以

武林〈нигина〉 追問

2023-05-31 09:10

農產品生產型出口企業，進項是月底一批進行計算抵扣的，怎么轉？轉了后出口退稅申報怎么改？

郭老師 解答

2023-05-31 09:12

你當時這些發票抵扣了多少能分出來
能的話抵扣多少轉出多少

出口退稅的找你退稅科，看下之前的出口退稅申報表還能修改吧

武林〈нигина〉 追問

2023-05-31 09:23

改不了，退稅都退了，還怎么改

郭老師 解答

2023-05-31 09:24

改不了
你就改增值稅
其他的就不修改了

武林〈нигина〉 追問

2023-05-31 09:24

不涉及金額錯誤，也是在所得稅匯算期間，沖紅后錯開，直接反映在現在不可以嗎？

郭老師 解答

2023-05-31 09:25

增值稅就是在這個月
之前的都不修改
所得稅不影響

武林〈нигина〉 追問

2023-05-31 09:29

您前面說的轉出，修改出口退稅申報可不是說在現在啊？

郭老師 解答

2023-05-31 09:31

出口退稅是之前的

你現在開了負數發票進項轉出是開負數發票當月


只有出口退稅是之前

其他的都是當月



進項轉出增值稅你下去修改之前的不合理

發票那個時候沒開負數咋轉出
你修改之前的進項轉出，全都繳稅不是，進項發票是這個月開出來的

武林〈нигина〉 追問

2023-05-31 09:37

也就是說，以前的出口退稅申報，增值稅申報及賬務都不需要動，只在本月把錯誤的發票更正過來，按現在更正后正常的數據計算并申報出口退稅及賬務處理就可以，是吧？

郭老師 解答

2023-05-31 09:37

是對的
是這么做的

武林〈нигина〉 追問

2023-05-31 09:38

謝謝老師！明白了