老師，請問對方公司現在開了104萬的工程款發票，我們公司之前預付了對方公司24萬，現在要支付83萬給對方公司，多出的3萬是對方公司把發票作廢沒告知我們，是付款后的第二月才告知，但是錢已經付出并且跨月，應該怎么寫分錄啊？

小脾氣 追問

2023-05-30 16:38

之前預付24萬時，會計分錄是：借：預付賬款24萬，貸：銀行存款，剩余的是今年的成本

郭老師 解答

2023-05-30 16:42

以前年度作廢的這一個借預付賬款，貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整貸預付賬款，這個金額是3萬
然后今年的借工程施工貸預付賬款24萬，銀行存款83萬
確認收入之后，再把它結轉到主營業務成本。

小脾氣 追問

2023-05-30 16:51

老師，你看我這樣寫對不對？借：工程施工104萬     預付賬款  3萬    貸：預付賬款  24萬    銀行存款   83萬     我想問的是我多付的這3萬預付款掛賬時需要寫什么說明嗎？

郭老師 解答

2023-05-30 16:53

可以的，不用寫說明的。

小脾氣 追問

2023-05-30 16:55

好的，非常感謝，老師，我2022年第四季度增值稅申報表上銷售收入的金額比賬務系統里的金額多，需要去稅局更正申報嗎？

郭老師 解答

2023-05-30 16:57

你好，什么原因不一致的？

小脾氣 追問

2023-05-30 16:59

因為有一部分未開票的金額，年末時填在申報表里，就有差額

郭老師 解答

2023-05-30 17:00

那你是賬上做了無票收入，但是申報增值稅的時候沒有填寫嗎？還是怎么了？

小脾氣 追問

2023-05-30 17:02

我賬上也做了，但是申報表的金額就是比賬上的多，金額還有點大

郭老師 解答

2023-05-30 17:04

你說的這個申報表是增值稅申報表嗎？那你申報的有錯誤的話，修改增值稅申報表吧。

小脾氣 追問

2023-05-30 17:07

老師，你說我這個賬上的比增值稅申報表的少，是以哪一個為準呀？

郭老師 解答

2023-05-30 17:12

那你哪一個是正確的？