甲農家生產企業為增值稅一般納稅人，該企業向各地農機銷售農機產品開具的增值稅專用發票上注明金額700萬元向各地，銷售農機零配件取得稅收入90萬元。購進鋼材材料取得的增值稅，專用發票上注明的稅額59.5萬元，取得的貨物運輸發票上注明的運費3萬元，購進紀念品用于集體福利取得增值稅專用發票注明發票2萬元，因管理不善丟失一批以前月份購進的原材料，賬面成本為1.2萬元，請計算該農機生產企業應繳增值稅

甲農家生產企業為增值稅一般納稅人，該企業向各地農機銷售農機產品開具的增值稅專用發票上注明金額700萬元向各地，銷售農機零配件取得稅收入90萬元。購進鋼材材料取得的增值稅，專用發票上注明的稅額59.5萬元，取得的貨物運輸發票上注明的運費3萬元，購進紀念品用于集體福利取得增值稅專用發票注明發票2萬元，因管理不善丟失一批以前月份購進的原材料，賬面成本為1.2萬元，請計算該農機生產企業應繳增值稅

答： ?您好，銷售農機整機9%稅率，農機零配件13%稅率，因此增值稅銷項稅=700/(1%2B9%)*9%%2B90/(1%2B13%)*13%=57.80%2B10.35=68.15萬， 貨物運輸發票進項稅=3*9%=0.27萬 集體福利需要進項稅轉出=2 管理不善丟失一批以前月份購進的原材料需要進項稅轉出=1.2*0.13=0.156 因此，應繳增值稅=68.15-（0.27%2B59.5-2-0.156）=10.536萬

甲農家生產企業為增值稅一般納稅人，該企業向各地農機銷售農機產品開具的增值稅專用發票上注明金額700萬元向各地，銷售農機零配件取得稅收入90萬元。購進鋼材材料取得的增值稅，專用發票上注明的稅額59.5萬元，取得的貨物運輸發票上注明的運費3萬元，購進紀念品用于集體福利取得增值稅專用發票注明發票2萬元，因管理不善丟失一批以前月份購進的原材料，賬面成本為1.2萬元，請計算該農機生產企業應繳增值稅

答： 當月可以抵扣進項稅額59.5+3*9%-1.2*13%=59.614 當期銷項稅700*9%+90/1.13*13%=73.35 應交增值稅73.35-59.614=13.736

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

30. 某農機生產企業為增值稅一般納稅人。2022 年 2 月，該企業向各地農機銷售公司銷售農機整機，開具的增值稅專用發票上注明不含稅金額 500 萬元；向各地農機修配站銷售農機零配件，取得含稅收入 90 萬元；購進鋼材等材料取得的增值稅專用發票上注明增值稅稅額50 萬元，購進材料和銷售貨物過程中取得的貨物運輸業一般納稅人開具的增值稅專用發票上注明運費金額 3 萬元。取得的發票均已在當月通過主管稅務機關認證并申報抵扣。該企業當月應納增值稅（ ）萬元A.2.16B.2.83C.5.08D.26.43

答： 你好 銷項稅額=500*9%%2B90/1.13*13%=55.35 進項稅額=50%2B3*9%=50.27 應納增值稅=55.35-50.27=5.08