我是掛靠方的會計，每個工程項目獨立用財務軟件做個賬套，做內賬用，合同進度款到了、合同進度款中支付的材料款、勞務工資，被掛靠方直接從工程款扣了管理費、稅金，這個會計分錄是什么呢？，我們掛靠方每月也要核算，最后工程結束了要核算利潤給老板 有掛靠方賬務處理的會計分錄，不單單是往來帳的，可以給我說一下嘛

小魚兒 追問

2023-05-28 10:22

是的，麻煩講解一下

小魚兒 追問

2023-05-28 10:31

結算時按價稅合計的進度款扣管理費2.5%，扣其他稅費12.5%，加上可抵扣的進項稅
材料費、勞務費直接工程款里支付給供應商、勞務方
結算時按價稅合計的進度款扣管理費2.5%，扣其他稅費12.5%，可抵扣的進項稅直接加上后剩下的款我們去開票拿回

QQ老師 解答

2023-05-28 10:39

你好！扣的管理費計入項目的管理費用就可以，稅金計入項目的應交稅費應交增值稅等就可以，因為你是你是內賬，按實際繳納的稅金核算

小魚兒 追問

2023-05-28 11:01

工程項目專設立的銀行賬戶，進度款到了100萬，我們掛靠方可以做。   借：應收帳款100  萬。 貸：合同結算100萬。

QQ老師 解答

2023-05-28 12:29

你好！按進度核算的話是可以的