老師，你好！請問一下，享受一次性稅前扣除的固定資產，后續按會計準則正常提折舊，年度匯算時在折舊攤銷表中該部分資產的計稅基礎是填資產的原值還是0呢？

木木 追問

2023-05-26 17:58

老師，再麻煩問下，專項儲備在匯算清繳時需要納稅調增，在哪里填列呢？

家權老師 解答

2023-05-26 18:01

匯算清繳針對的是損益科目，跟其他無關哈

木木 追問

2023-05-26 18:15

我計提進費用了當年沒有使用萬，不需要納稅調整嗎？

家權老師 解答

2023-05-26 20:54

計提了沒有使用就要做納稅調整

木木 追問

2023-05-26 20:57

匯算清繳是這部分在哪里填列呢？

家權老師 解答

2023-05-26 20:58

關鍵是你計提時計入的哪個科目？

木木 追問

2023-05-26 21:00

制造費用

家權老師 解答

2023-05-26 21:02

最終影響當年的損益科目才需要調整，如果這個貨物還沒銷售，就不調整