老師，沒有填A105010表，風險提示為什么會有？ 1.您單位填報的《資產負債表》中“存貨”期末余額為：【160499.97】元； 2.您單位填報的《資產負債表》中“存貨”年初余額為：【5897123.94】元； 3.您單位申報表A100000《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》第1行“營業收入”為：【55055875.84】元； 4.您單位申報表A105010《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》第1行第1列“視同銷售（營業）收入”為：【】元； 5.《資產負債表》中存貨的減少額大于營業收入和視同銷售收入金額或存貨增加，但營業收入小于期初存貨，請核實申報數據填報是否有

1624977463 追問

2023-05-26 14:13

老師，這種是什么意思，我是小微企業，A105010表我沒有填，中存貨的減少額大于營業收入和視同銷售收入金額或存貨增加，但營業收入小于期初存貨，請核實申報數據填報是否有誤是什么意思，要看哪個數據？

Erin老師 解答

2023-05-26 14:17

這個是所得稅匯算清繳的正常風險提示，如果確認申報無誤的話，可以繼續申報。不過要查清楚是否數據錯誤，因此要去看存貨減少了多少，為什么減少了。理論上來說，存貨減少，要么銷售了入營業收入，要么贈送等要視同銷售，因此才會有這個風險提示

1624977463 追問

2023-05-26 14:20

銷售了，2022年營業收入是55055875.84，2021年存貨5897123.94，2022年存貨160499.97，老師，你看看這個有什么風險

1624977463 追問

2023-05-26 14:27

老師，我是小微企業 ，我也沒填申報表A105010《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》這個表

Erin老師 解答

2023-05-26 14:31

從你提供的數據來看，營業收入大于存貨減少額，沒有看到明顯數據異常

1624977463 追問

2023-05-26 14:49

老師，為什么是提示這個？

Erin老師 解答

2023-05-26 14:59

屬于金四系統的照例提示，核實過數據沒有問題的話，繼續申報就行了

1624977463 追問

2023-05-26 15:15

4.您單位申報表A105010《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》第1行第1列“視同銷售（營業）收入”為：【】元，老師，這個表我沒填，小微企業，也提示，什么原因

Erin老師 解答

2023-05-26 15:17

同學你好，因為金四系統后臺提供了很多邏輯比對，這個屬于你們企業正常的提示，如果確實沒有要填在這張表上的情況，可以直接申報哈

1624977463 追問

2023-05-26 15:19

我也是今年2月接手，匯算代賬公司2022年的，從哪看視同銷售？

Erin老師 解答

2023-05-26 15:20

現在填報的是2022年度企業所得稅匯算清繳，所以要確定2022年是否存在視同銷售的情況，要去看2022年的賬務和業務

1624977463 追問

2023-05-26 15:24

我看收入都是主營收入，賬不是我做的，我看科目余額表的老師，我要再看哪個？

Erin老師 解答

2023-05-26 15:28

可以參考視同銷售情形去找對應科目哈：
1.將貨物交付他人代銷——代銷中的委托方。2.銷售代銷貨物——代銷中的受托方。3.總分機構（不在同一縣市）之間移送貨物用于銷售。4.將自產或者委托加工的貨物用于非應稅項目。5.將自產、委托加工的貨物用于集體福利或者個人消費。6.將自產、委托加工或者購進的貨物作為投資，提供給其他單位或者個體工商戶。7.將自產、委托加工或者購進的貨物分配給股東或者投資者。8.將自產、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人。9.單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務，但用于公益事業或者以社會公眾為對象的除外。10.單位或者個人向其他單位或者個人無償轉讓無形資產或者不動產，但用于公益事業或者以社會公眾為對象的除外。

1624977463 追問

2023-05-26 15:39

我看都沒有，有知為何提示這個表

Erin老師 解答

2023-05-26 16:12

這個表就是照例提示，都沒有的話，可以不用管繼續申報