老師，22年的增值稅加計抵減不符合政策，現在已經更正申報，前會計原本的加計抵減額是用來沖減費用、成本了，費用成本我在23年可以用以前年度損益調整科目，調一下，但是這筆抵減額里面還有4萬多是沖減了固定資產的入賬價值的，我如果所有都用以前年度損益調整來調、有問題嗎？

粗枝小葉 追問

2023-05-26 13:00

那我匯算清繳，年度報表按我22年的帳上的數據不用改吧？直接納稅調整的時候調？

郭老師 解答

2023-05-26 13:00

是是的，不用修改的。

粗枝小葉 追問

2023-05-26 13:05

那這個情況我應該用哪個納稅調整項目來調整呢

郭老師 解答

2023-05-26 13:08

納稅調整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額，這個是不允許抵扣的，然后固定資產的折舊在105080這個表格里面體現。

粗枝小葉 追問

2023-05-26 13:52

我看了一下扣除項目30欄是其他，填這里就行是吧？那我全部經過以前年度損益調整，直接把加計抵減金額抵掉，那就弄不到固定資產了，105080就不需要體現了吧

郭老師 解答

2023-05-26 13:57

可以的，可以的，可以的。

粗枝小葉 追問

2023-05-26 16:14

老師，審計報告發給我們確認，需要注意哪些？

郭老師 解答

2023-05-26 16:17

你看下他給你調整的符不符合稅法的規定。

粗枝小葉 追問

2023-05-26 16:22

審計報告出來了，匯算清繳年度財務報表按審計調整后的填嗎？

郭老師 解答

2023-05-26 16:23

主要是你賬上怎么調整的，你賬上在第四季度修改的嗎？如果是的話，你匯算清要按照調整之后的來。

粗枝小葉 追問

2023-05-26 16:27

在次年調整的話，就按自己賬上的報表是吧？

郭老師 解答

2023-05-26 16:30

是是的，是這么做的。