老師，分公司是22年7月成立，在分公司所在地報了22年3，4季度所得稅都是報的0申報。 但是總公司匯總報了分公司的匯總費用數據，但未按比率分攤給分公司申報所得。 做匯算清繳的時候，稅局說22年沒有備案匯總不能在總公司匯總申報22年年度所得稅匯算清繳啦。我在異地分公司申報企業所得稅時按當年發生的費用數據申報，還是按之前0申報。

我在申報3月季度企業所得稅匯算清繳，請問下為什么在稅務局電子系統中只能看到季度企業所得稅匯算清繳表，看不到年度企業所得稅匯算清繳表？

答： 因為每季度企業所得稅的匯算清繳是只對那一季度的收入、支出、利潤所產生的應納稅額進行結算，而年度企業所得稅匯算清繳表是匯總每一季度企業所得稅匯算清繳表所產生的總應納稅額。

申報本年季度企業所得稅時，減去實際已繳納所得稅額部分包含對上年度匯算清繳的所得稅嗎？

答： 你好，實際已繳納所得稅額部分是不包括對上年度匯算清繳的所得稅的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

2020企業所得稅匯算清繳補稅在2021年計提并繳納，通過所得稅費用核算的，2021年交了第一季度和第二季度的所得稅，2021年匯算清繳不需交稅，那退稅是就退第一季度和第二季度交的稅吧

答： 你好；? ? 你跨年計提要走以前年度損益調整科目去計提和繳納的? ；不能直接走所得稅費用的； 會影響當年的 利潤的 ；? ?是的??