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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2023-05-21 21:12

同學你好，出售時，借：銀行存款，貸：其他業務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項。如果抵扣了增值稅的，按13%計算增值稅，否則，可以按3%減按2%計算增值稅。不需要調增應納稅所得額，因為確認了其他業務收入了。

醬醬 追問

2023-05-21 21:17

不是走固定資產清理嗎？

王雁鳴老師 解答

2023-05-21 21:19

同學你好，不好意思，我看錯了，看成了會計上一次性進入成本了。是的入固定資產清理。

王雁鳴老師 解答

2023-05-21 21:36

同學你好，更正一下，出售時，借：銀行存款，貸：固定資產清理，應交稅費-應交增值稅-銷項。如果抵扣了增值稅的，按13%計算增值稅，否則，可以按3%減按2%計算增值稅。如果是上年度買的，上年度賣的，今年匯算清繳時，不需要調整應納稅所得額了。如果是前年及以前年度買的，去年賣的，今年匯算清繳時，需要把去年計提的累計折舊調增應納稅所得額。

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同學你好，出售時，借：銀行存款，貸：其他業務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項。如果抵扣了增值稅的，按13%計算增值稅，否則，可以按3%減按2%計算增值稅。不需要調增應納稅所得額，因為確認了其他業務收入了。
2023-05-21 21:12:43
您好，是的，您的理解非常正確。
2020-06-18 16:45:54
學員您好，屬于暫時性差異，應納稅的
2022-03-12 12:27:16
是的，會計賬務處理還是按4年提取折舊的
2022-05-16 16:24:05
同學你好 很高興為你解答 你說的是加速折舊？
2022-04-15 14:22:45
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