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去年開了幾張免稅的增值稅普通發票和幾張1%的增值稅專用發票，今年在申報年企業所得稅匯算清繳時被提示減免增值稅稅款未計入收入總額，因為當時做賬的時候就沒有3%的銷項稅額，都是按實際開票的稅率入賬的，申報增值稅的時候它是按3%申報然后減免的，現在申報要怎么申報呢？
有干勁的黑米
于2023-05-17 15:43 發布 ??486次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2023-05-17 15:44
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你好 老師問下，一般納稅人企業 執行企業會計準則，1.銷項發票是增值稅普通發票 稅率是13%，產生的稅額 作為銷項稅額嗎？2.取得增值稅普通發票，稅率是13%，稅額可以進行抵扣嗎？3..老師給講下增值稅專用發票和增值稅普通發票的區別 進銷怎么核算？
答： 1.銷項發票是增值稅普通發票，稅率是 13%，產生的稅額作為銷項稅額。雖然開具的是增值稅普通發票，但只要業務屬于增值稅應稅范圍，按照規定稅率計算的稅額就是銷項稅額。 2.取得增值稅普通發票，稅率是 13%，稅額通常不可以進行抵扣。一般情況下，只有取得增值稅專用發票，且符合抵扣條件的稅額才能進行抵扣。 3.增值稅專用發票和增值稅普通發票的主要區別在于：抵扣功能：增值稅專用發票的稅額可以用于抵扣進項稅額，而增值稅普通發票的稅額不能抵扣。開具要求：增值稅專用發票的開具要求更嚴格，需要購買方提供詳細的信息，如名稱、納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號等；增值稅普通發票的開具要求相對較寬松。管理和監管：增值稅專用發票的管理和監管更嚴格，涉及到抄報稅、認證等環節；增值稅普通發票相對簡單。 在進銷核算方面： 購進貨物或服務取得增值稅專用發票時，將不含稅金額計入相關成本或費用，稅額計入 “應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）”。 銷售貨物或服務開具增值稅專用發票或普通發票時，將不含稅銷售額計入 “主營業務收入” 等科目，稅額計入 “應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）”。
增值稅電子普通發票是不是不能抵扣增值稅銷項稅額
答： 是的，只有增值稅專票才能抵扣增值稅銷項稅額。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
哪些增值稅普通發票可以抵扣增值稅？哪些增值稅專用發票不能抵扣進項/
答： 旅客服務通行費、電子普通發票這種都可以抵扣增值稅， 金稅盤和他的服務費可以全額抵扣增值稅 專票不允許抵扣的，這個需要看具體的業務，福利費、招待費、貸款服務、娛樂服務、餐飲服務，這些不允許抵扣。
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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