老師，你看下（引用題目，辛苦小天老師回復下）

廖君老師 解答

2023-05-12 21:11

您好啊，能不能幫忙截圖下其他應付款的明細啊，是不是那里重分類過來了

安詳的小蝴蝶 追問

2023-05-13 09:12

早上好，麻煩老師看下

廖君老師 解答

2023-05-13 09:15

親愛的早上好，果然有需要重分類的，下面那個借方余額需要分類到其他應收款

安詳的小蝴蝶 追問

2023-05-13 11:49

是其他應收款明細賬的期末余額+其他應付款明細賬的期末余額嗎？

廖君老師 解答

2023-05-13 11:50

您好，我把這個總結一下哈，不清楚的我們再溝通哈
在年報中，資產負債表中可能存在重分類的科目有：應收賬款與預收賬款；應付賬款與預付賬款；其他應收款與其他應付款 
“應收賬款”=應收賬款所屬明細科目的借方余額合計數＋預收賬款所屬明細科目借方余額合計數一計提的相應的壞賬準備計算填列；  
“預收款項”=應收賬款所屬明細科目貸方余額合計數＋預收賬款所屬明細科目貸方余額合計數計算填列；  
“應付賬款”=應付賬款所屬明細科目貸方余額合計數＋預付賬款所屬明細科目貸方余額合計數計算填列；  
“預付款項”=根據應付賬款所屬明細科目借方余額合計數＋預付賬款所屬明細科目借方余額合計數計算填列；  
“其他應收款”=根據其他應收款明細科目借方余額合計數＋其他應付款明細科目借方余額合計數一計提的相應的壞賬準備計算填列；  
“其他應付款”=根據其他應收款明細科目貸方余額合計數＋其他應付款明細科目貸方余額合計數計算填列。

安詳的小蝴蝶 追問

2023-05-13 11:59

我按上面的公式，其他應收款明細賬的期末余額978700+其他應付款明細賬的期末余額36291.03=1014991.03

廖君老師 解答

2023-05-13 12:08

您好，是的，這樣填入還報錯么

安詳的小蝴蝶 追問

2023-05-13 13:07

是的，還提示錯誤

廖君老師 解答

2023-05-13 13:11

親愛的，您這是實操還是工作中的財務軟件啊

安詳的小蝴蝶 追問

2023-05-13 13:46

老師，實操，會計學堂里的

廖君老師 解答

2023-05-13 13:48

親愛的，那他有正確答案嗎，所有的重分類就是我上面寫的信息了，我們工作中都是這樣分的

安詳的小蝴蝶 追問

2023-05-13 13:58

答案是這個，不懂呀

廖君老師 解答

2023-05-13 14:16

親愛 的，我去仔細看圖了，沒注意您有個數字錯了
其他應收款明細賬的期末余額978700+其他應付款明細賬的期末余額36291.03=1014991.03
應該是其他應收款明細賬的期末余額489350+其他應付款明細賬的期末余額36291.03=525641.03

安詳的小蝴蝶 追問

2023-05-13 14:32

489350不應該是其他應收款的期末余額嗎？

廖君老師 解答

2023-05-13 14:34

您好好，是的，其他應收款我看他的明細科目 都是借方余額，您覺得哪個數要重分類呢

安詳的小蝴蝶 追問

2023-05-13 14:39

重分類是什么意思呢？是不是其他應收款或其他應付款的借方明細有余額，就一起按明細科目核算，其他應收款或其他應付款的借方明細如果沒有余額，我們就按期末余額核算呢？

廖君老師 解答

2023-05-13 14:47

親愛的，“其他應收款”看借方，看貸方
“其他應收款”=根據其他應收款明細科目借方余額合計數＋其他應付款明細科目借方余額合計數一計提的相應的壞賬準備計算填列；  
“其他應付款”=根據其他應收款明細科目貸方余額合計數＋其他應付款明細科目貸方余額合計數計算填列。

安詳的小蝴蝶 追問

2023-05-13 15:13

就是這兩列加起來，對嗎？

廖君老師 解答

2023-05-13 15:16

親愛的，是的，就是借方加起來

安詳的小蝴蝶 追問

2023-05-13 15:20

我加起來的，跟系統的不一樣哦，是不是系統有問題呀

廖君老師 解答

2023-05-13 15:23

您好，那您截圖給我的數據是對的呢