應交稅費-待認證進項稅額 科目余額表是負數，這樣影響報表嗎？

丹15271081137 追問

2023-05-12 11:46

是待認證，放在借方

meizi老師 解答

2023-05-12 12:08

你好；  你做借方是對的； 這個記入其他流動資產  在負債表里面； 不影響的 

丹15271081137 追問

2023-05-12 12:31

不是記入其他流動負債里嗎？

meizi老師 解答

2023-05-12 12:32

你好； 不用哈；這個有文件的； 我記得當時出了一個文件的  

丹15271081137 追問

2023-05-12 14:25

應付不是負債嗎？老師，您說的還是不懂。

meizi老師 解答

2023-05-12 14:26

你好；   財政部關于印發《增值稅會計處理規定》的通知（財會[2016]22號）第三條規定，“應交稅費”科目下的“應交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方余額應根據情況，在資產負債表中的“其他流動資產”或“其他非流動資產”項目列 

丹15271081137 追問

2023-05-12 15:06

應交稅費-待認證進項稅額   是負債，在資產負債表的其他流動資產”或“其他非流動資產”項目列。是怎么操作？老師

meizi老師 解答

2023-05-12 15:09

你好1；  應交稅費-待認證進項稅額也是負債類的科目,但是這個明細科目是借方余額的科目,核算與資產類科目核算一樣的  ；所以借方留抵的進項稅在 其他流動資產掛著； 一年內的的資產 可以記入這個   “其他非流動資產是指除資產負債表上所列非流動資產項目以外的其他周轉期超過1年的長期資產。

丹15271081137 追問

2023-05-12 15:12

流動負債怎么跑到流動資產里去呢？

丹15271081137 追問

2023-05-12 15:13

是不是用什么會錄轉下？

meizi老師 解答

2023-05-12 15:17

你好；  不用結轉；分錄正常做 ；只是你們負債表 會 按照我說的情況去   填寫 對應欄次去   

丹15271081137 追問

2023-05-12 15:20

報表不是根據分錄自動生成的嗎？

meizi老師 解答

2023-05-12 15:26

你好； 報表就是自動的；  他們報表設置的時候 就會這樣 按照我說的設置好； 自動出來的  

丹15271081137 追問

2023-05-12 15:36

老師，您看報表還是在負債里

meizi老師 解答

2023-05-12 15:42

你好；   那說明你們系統沒有按照要求來設置哈 ； 我們系統都是 自動 記入  其他流動資產的  

丹15271081137 追問

2023-05-12 15:43

好的，我試下。謝謝您喲

meizi老師 解答

2023-05-12 15:45

不客氣的；  你們系統應該是沒有設置的 ；  幫到你就好