增值稅的附加稅在開票當月做銷項稅額時計提嗎？如果知道有附加稅收優惠仍按7%.3%.2%來計提還是按照優惠計提？

meet&whitening 追問

2023-05-10 14:59

開票當月是小規模，剛剛轉為一般納稅人

郭老師 解答

2023-05-10 15:01

你好，那你在季度末計提就可以，當你是按季度申報的。

meet&whitening 追問

2023-05-10 15:03

發票是4月開的，5月就改為一般納稅人了，5月開始要按月申報了，但是4月沒有進行附加稅計提，在5月補？

郭老師 解答

2023-05-10 15:04

可以的，可以這么做的。

meet&whitening 追問

2023-05-10 15:06

5月申報的時候發現附加稅有優惠政策，我就按實際繳納的數來補提嗎？

郭老師 解答

2023-05-10 15:07

是的，按照優惠之后的來。

meet&whitening 追問

2023-05-10 15:09

那如果我是4月就計提了，按優惠前的來，產生的差額，計入哪里呢？營業外收入？

郭老師 解答

2023-05-10 15:11

對的，是的，或者是紅沖稅金及附加。