老師，這個第一季度的累計數和第一季度的本期數為什么不一致呢？

郭老師 解答

2023-05-10 09:52

很有可能是三月份的。

ellenwzz 追問

2023-05-10 09:57

如果根據季報來說，第一季度的累計數和本期數應該是一致的不是嗎

郭老師 解答

2023-05-10 09:59

對的，是的，應該是一樣的。

ellenwzz 追問

2023-05-10 10:02

那第二季度預繳所得稅的時候，本期數不還是得改成第二季度一季度的數據嗎

郭老師 解答

2023-05-10 10:02

本期填寫的是四到六月份，本年累計一到六月份。

ellenwzz 追問

2023-05-10 10:13

所以說第一季度本期數還是應該填制1-3月份的合計數

郭老師 解答

2023-05-10 10:14

是的，是這么做的，很確定。

ellenwzz 追問

2023-05-10 10:16

那這個表第一季度申報的當期數是3月份的數值有影響嗎，第一季度所得稅是按照累計數來算的

郭老師 解答

2023-05-10 10:19

你好，你們的本年累計是不是自動出來的，如果不是自動出來的，沒有影響你第二季度按照正確的來。

ellenwzz 追問

2023-05-10 10:21

我們自己填制的，那第二季度就按照正確的，本期數填制當季度的數值，要不所得稅預繳都沒數字依據了

郭老師 解答

2023-05-10 10:24

好，第二季度填寫正確的，上面的操作方法寫了。

郭老師 解答

2023-05-10 10:24

之前的就不要修改啦，你想要修改的話，你可以更正申報。

ellenwzz 追問

2023-05-10 13:26

老師，個稅手續費返還是應該計入營業外收入-政府補助科目還是其他收益科目里面

郭老師 解答

2023-05-10 13:29

企業會計準則做到其他收益，如果是小企業會計準則做到營業外收入或者是其他業務收入。

ellenwzz 追問

2023-05-10 13:32

做到營業外收入-政府補助科目還是營業外收入-其他收益科目都行吧，這兩個二級科目。

郭老師 解答

2023-05-10 13:32

二科目自己設置都可以。

ellenwzz 追問

2023-05-10 13:34

好的，那就做到其他收益二級好了

郭老師 解答

2023-05-10 13:35

可以的，可以自己設置的。