老師，請問我2022年固定資產報廢，轉出的累計折舊金額大于2022年計提的累計折舊金額，我在企業所得稅匯算清繳時填寫的折舊明細表里，本年折舊金額都填0嗎？

小脾氣 追問

2023-05-06 16:29

還有，但是報廢資產的轉出的而累計折舊金額大于本年已計提的累計折舊金額

郭老師 解答

2023-05-06 16:32

你好，你把這個你處置的減去就可以的，其他的正常填寫。

小脾氣 追問

2023-05-06 16:37

老師，我用本年計提的折舊金額-處置資產的折舊金額后，本年折舊金額為負數，可以不調本年折舊金額嗎？我直接在累計折舊金額里減去處置資產的折舊，可以嗎？

郭老師 解答

2023-05-06 16:39

不是這么算的，同學






比如你還有其他的固定資產，


你今年折舊總的金額-你這個處置出去的固定資產當年折舊的金額。

小脾氣 追問

2023-05-06 16:42

老師，這樣的話，我本年折舊金額是負數，因為今年折舊總的金額小于處置出去的固定資產當年折舊的金額

郭老師 解答

2023-05-06 16:43

負數申報不了，填寫不了，你可以試一下的，這里絕對不能出現負數。

小脾氣 追問

2023-05-06 16:44

我今年本年折舊金額是6萬，處置出去的固定資產轉出折舊的金額40萬

郭老師 解答

2023-05-06 16:44

2022年賬上折舊是100，你銷售出去的這個固定資產，它的折舊是120，這種情況下，你應該選擇的是銷售出去的固定資產，當年折舊的金額他應該是80或者是60，然后你折舊的金額填寫的是100減去60或者是減去80。

郭老師 解答

2023-05-06 16:44

給你寫了詳細的，你再看一下的，建議你再看一下再回復。

小脾氣 追問

2023-05-06 17:04

老師，這個80或者60是怎么來的？

郭老師 解答

2023-05-06 17:11

你好，我自己給你出的數據，比喻你2022年張尚哲就是100，他不可能這個固定資產，你當年折舊是100或者是120。他只能比這個全部的折舊少。