10月凈利潤5萬；11月凈利潤23萬，但本年累計是 -32萬；如果12月凈利50萬，那本年利潤是18萬，那第四季度所得稅要交多少，年終匯算清繳要交多少

不 追問

2017-12-12 11:20

1、16年度虧損21萬，那彌補之后是虧損，那第四季度是盈利68萬，要交稅嗎; ；2、稅點不是25%嗎，你剛說10% ；還有一個減半征收稅收優惠，是要什么條件可以享受呢

王雁鳴老師 解答

2017-12-12 11:21

您好，1、不用交稅，2、優惠政策是年利潤50萬元以下的，企業所得稅率是20%再減半。

不 追問

2017-12-12 11:55

10%是申報系統會自動識別嗎，我們以往年度系統默認是25%，修改不了，只有一項< 減免所得優惠明細表>里面有個減半征稅，是一樣嗎

王雁鳴老師 解答

2017-12-12 13:41

您好，一般情況下，是系統自動識別的。不是一樣的，應該是填寫了其他基礎資料，比如人數，資產總額等信息以后，會自動按10%處理的。