你好，老師，我的2025年2季度利潤表中，“所得稅”的本年累計數中，含有2024年4季度扣繳的是企業所得稅和匯算清繳稅款金額，這個有影響嗎？需要調賬嗎？

阿妮 追問

2025-07-28 16:08

一般納稅人也是這么調賬的嗎？

阿妮 追問

2025-07-28 16:10

我原先賬：
借：企業所得
貸：應交稅費-應交所得稅
銀行繳款
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
如果需要調賬，怎么調？

家權老師 解答

2025-07-28 16:11

借：企業所得 負數
借：利潤分配-未分配利潤

阿妮 追問

2025-07-28 16:17

不需要通過以前年度損益嗎？

家權老師 解答

2025-07-28 16:21

不需要的，小企業會計準則直接調整利潤分配