現有一筆以前年度已抵扣的的進項稅額，稅務局通知說不能抵扣，要將進項稅轉出，請問要怎么進行稅務處理。賬上應交稅費-未交增值稅 貸方余額為負數（指還有沒有抵扣的進項稅額）

郭老師 解答

2023-05-03 13:52

借以前年度損益調整
貸應交稅費應交增值稅進項轉出
借應交稅費應交增值稅進項轉出
貸應交稅費，應交增值稅，轉出未交增值稅，
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費，未交增值稅

樂觀的季節 追問

2023-05-03 14:02

可以不經過未交增值稅嗎，因為我賬上未交增值稅有貸方余額且為負數，如果轉入未交增值稅，那我這個月增值稅又不用交，但是這筆稅款應該是不能用 現在的進項稅額抵扣

郭老師 解答

2023-05-03 14:05

你好，那你需要補稅還是需要你留底抵扣？

樂觀的季節 追問

2023-05-03 14:11

我需要補稅，就是我賬上 可以抵扣的進項稅已經結轉到未交增值稅科目里，我需要繞開這些可抵扣的進項稅額   5月征期把稅務局要我補得稅款交了

郭老師 解答

2023-05-03 14:13

借以前年度損益調整
貸應交稅費應交增值稅進項轉出
借應交稅費應交增值稅進項轉出
貸應交稅費查補稅款
借應交稅費，查補稅款，貸銀行

樂觀的季節 追問

2023-05-03 14:17

那還得新增 應交稅費查補稅款這個科目啊

郭老師 解答

2023-05-03 14:19

你好，你不增加的話，你可以用其他的科目
未交增值稅也可以的
最后不影響余額

樂觀的季節 追問

2023-05-03 14:28

一定得經過以前年度損益調整嗎

郭老師 解答

2023-05-03 14:31

你好，小企業會計準則可以做利潤分配，未分配利潤。