小云老師 解答

2022-03-25 22:27

上個月的應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出的多交增值稅）的100不需要處理，其他沒問題

jw 追問

2022-03-26 08:36

老師完整的能從上到下，寫一遍嘛？

小云老師 解答

2022-03-26 09:27

進(jìn)項200，銷項100 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額: 借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)200 貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額200 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額100 貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)100 
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅: 借:應(yīng)交稅費未交增值稅100 貸 :應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅）100

jw 追問

2022-03-26 14:56

次月這個應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出的多交增值稅需要處理嗎？

jw 追問

2022-03-26 14:59

老師你這個結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的那個未交增值稅的100借方的并沒有顯示

jw 追問

2022-03-26 14:59

結(jié)轉(zhuǎn)是不是借未交增值稅
貸:轉(zhuǎn)出未交增值稅

小云老師 解答

2022-03-26 15:27

同學(xué)，1.前面回復(fù)過你不需要處理
2.“結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅: 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅100 貸 :應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅）100”

jw 追問

2022-03-26 16:23

咩看懂，我的意思是如果進(jìn)項大于銷項時如何處理實務(wù)上

小云老師 解答

2022-03-26 16:25

上面就是進(jìn)項大于銷項的處理呀，進(jìn)項大于銷項未交增值稅就在借方，每個月月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

jw 追問

2022-03-26 16:36

那個轉(zhuǎn)出多交增值稅的話，上面的轉(zhuǎn)出未交增值稅的100還在貸方如何處理呢

小云老師 解答

2022-03-26 16:55

這個三級科目是可以有余額的，不用處理，你如果不想有余額，也可以在轉(zhuǎn)進(jìn)項和銷項的時候就用“轉(zhuǎn)出多交增值稅”，或者最后結(jié)轉(zhuǎn)時貸方不用轉(zhuǎn)出多交而用轉(zhuǎn)出未交。

jw 追問

2022-03-26 17:00

2.進(jìn)項200，銷項100 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額: 借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)200 貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額200  結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額100 貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)100  結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅: 借:應(yīng)交稅費未交增值稅100 貸 :應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅）100 

jw 追問

2022-03-26 17:00

這樣處理可以嗎？

小云老師 解答

2022-03-26 17:03

同學(xué)，這樣也是可以的